पिछली कुछ तिमाहियों में लोन राइट-ऑफ का सबसे बड़ा योगदान रहा है, जिसमें भारत में बैंक अपनी रिपोर्ट की गई गैर-निष्पादित परिसंपत्तियों (एनपीए) को कम करने में कामयाब रहे हैं। पिछले पाँच वित्तीय वर्षों के दौरान, बैंक ₹9.9 लाख करोड़ के भारी-भरकम लोन को राइट-ऑफ करने में कामयाब रहे हैं, इस प्रकार 12 साल के लंबे इंतज़ार के बाद मार्च 2024 के दौरान एनपीए अनुपात को घटाकर 2.8% कर दिया गया है। फिर भी, यह विडंबना है कि राइट-ऑफ से वसूल की गई राशि लगभग 18.70% या ₹1,85,241 करोड़ के अलावा कुछ नहीं है। इससे यह महत्वपूर्ण सवाल उठता है कि लोन राइट-ऑफ की प्रकृति और प्रभावशीलता क्या है, बैंकिंग क्षेत्र पर इसका प्रभाव और व्यापक आर्थिक निहितार्थ क्या हैं।

ऋण को बट्टे खाते में डालना क्या है?

किसी लोन को तब एनपीए कहा जाता है जब मूलधन या ब्याज का भुगतान 90 दिनों तक बकाया रहता है। जब कोई बैंक लोन को बट्टे खाते में डालता है, तो इसका मतलब है कि बैंक ने इस डिफॉल्ट लोन को बैलेंस शीट के एसेट साइड से हटा दिया है और इसे घाटे के रूप में रिपोर्ट किया है। दूसरे शब्दों में, बैंक स्वीकार करता है कि लोन वापस नहीं किया जाएगा और अपने खातों को तदनुसार समायोजित करता है। हालाँकि, इसका मतलब यह नहीं है कि उधारकर्ता की देनदारी शून्य हो गई है; बैंक इस तथ्य के बावजूद विभिन्न चैनलों के माध्यम से वसूली करते हैं कि लोन को बट्टे खाते में डाल दिया गया है।

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बैंक ऋण माफ क्यों करते हैं?

बैंक कई कारणों से ऋण माफ करते हैं:

• बैलेंस शीट प्रबंधन: राइट-ऑफ से बैंकों को खराब ऋणों को हटाकर अपनी बैलेंस शीट को साफ करने में मदद मिलती है और इस प्रकार वे एक स्वस्थ वित्तीय स्थिति प्रस्तुत करते हैं। यह सार्वजनिक धारणा और नियामक आवश्यकताओं को पूरा करने के लिए विशेष रूप से महत्वपूर्ण है।
• कर दक्षता: बट्टे खाते में डाले गए ऋणों के परिणामस्वरूप आय कम हो जाती है, जिससे बैंक की कर देयताएं कम हो जाती हैं।
• प्रावधान आवश्यकताएँ: बैंकों को एनपीए के लिए उनकी आयु और प्रतिभूतियों के प्राप्ति योग्य मूल्य के आधार पर प्रावधान करने की आवश्यकता होती है। यदि प्रावधान बकाया ऋण राशि से मेल खाते हैं, तो ऋण को बैलेंस शीट को प्रभावी ढंग से प्रबंधित करने के लिए केवल एक लेखांकन प्रविष्टि के रूप में लिखा जा सकता है।
• वसूली पर ध्यान केन्द्रित करना: इन्हें बट्टे खाते में डाल दिया जाता है और 'संग्रह के अंतर्गत अग्रिम' के अंतर्गत बैलेंस शीट से बाहर की मदों में डाल दिया जाता है, जिससे इन विशेष टीमों को एनपीए वर्गीकरण की चिंता किए बिना वसूली प्रयासों पर अपना ध्यान केन्द्रित करने की सुविधा मिलती है।

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सार्वजनिक क्षेत्र के बैंकों द्वारा बट्टे खाते में डाली गई राशि

कुल राइट-ऑफ में पीएसबी का हिस्सा करीब 63% है। पीएसबी द्वारा राइट-ऑफ का पैमाना एनपीए के प्रबंधन में उनके सामने आने वाली चुनौतियों को रेखांकित करता है, जो अक्सर नीतिगत उधार, राजनीतिक दबाव और आर्थिक मंदी के कारण और भी बढ़ जाती है। बड़े पैमाने पर राइट-ऑफ ने पीएसबी को अपने एनपीए अनुपात में कमी दिखाने में सक्षम बनाया है, जो मार्च 2018 में 11.18% से जून 2024 में 2.67% तक गिर गया।

निजी बैंकों द्वारा बट्टे खाते में डाली गई राशि

जबकि निजी बैंक भी ऋण माफ़ी में शामिल हैं, लेकिन पीएसबी की तुलना में इसकी मात्रा अपेक्षाकृत कम है। निजी बैंकों के पास ऋण देने के सख्त मानदंड और बेहतर जोखिम प्रबंधन प्रथाएँ हैं, जो एनपीए को कम रखती हैं। हालाँकि, वे भी बैलेंस शीट की सफाई और कर प्रबंधन के लिए एक रणनीति के रूप में माफ़ी का उपयोग करते हैं।

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ऋण माफ़ी के लाभ

ऋण माफ़ी के कई लाभ हैं:

• बेहतर वित्तीय स्वास्थ्य संकेतक: बैंकों द्वारा खराब ऋणों को बट्टे खाते में डालने से एनपीए अनुपात में कमी आ सकती है, जिससे निवेशकों का विश्वास और बाजार में बैंक की धारणा को बढ़ाने में मदद मिलती है।
• केंद्रित वसूली प्रयास: राइट-ऑफ से खराब ऋणों को सक्रिय खातों से अलग करने में मदद मिलती है, ताकि विशिष्ट टीमें पूरी तरह वसूली पर ध्यान केंद्रित कर सकें।
• विनियामक अनुपालन: कम एनपीए बनाए रखने से बैंकों को विनियामक आवश्यकताओं का अनुपालन करने और नियामकों द्वारा दंडात्मक कार्रवाई से बचने में मदद मिलती है।
• कर लाभ: बट्टे खाते में डालने से होने वाली आय में कमी से कर देयताएं कम हो जाती हैं, जिससे बैंक के प्रदर्शन को और अधिक लाभ होता है।

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ऋण माफ़ी से जुड़ी चिंताएँ

लाभों के बावजूद ऋण माफ़ी की प्रथा में कई चिंताएँ हैं:

• कम वसूली दर: बट्टे खाते में डाली गई राशि से वसूली बहुत कम स्तर पर रही है, जहां बैंकों ने पिछले पांच वर्षों में बट्टे खाते में डाली गई राशि का केवल 18.70% ही वसूला है। यह वसूली प्रक्रिया में अक्षमताओं और उधारकर्ताओं की सॉल्वेंसी के मुद्दों को उजागर करता है।
• नैतिक जोखिम: बार-बार ऋण माफ करने से नैतिक जोखिम उत्पन्न हो सकता है, जिसमें उधारकर्ताओं को चूक का डर नहीं रहेगा, क्योंकि देर-सवेर उनका ऋण माफ कर दिया जाएगा।
• लाभप्रदता: हालांकि बट्टे खाते में डाली गई राशि से बैंकों को एक विशेष अवधि में मदद मिलती है, लेकिन इसका अर्थ यह भी है कि दीर्घावधि में उनकी आय और संभवतः लाभप्रदता में हानि होती है, जिससे बैंकों के दीर्घकालिक वित्तीय स्वास्थ्य पर असर पड़ता है।
• करदाताओं पर बोझ: सार्वजनिक क्षेत्र के बैंकों के लिए, बट्टे खाते में डालने का अर्थ यह हो सकता है कि इससे राजकोष पर बोझ पड़ेगा, क्योंकि सार्वजनिक धन का उपयोग अक्सर इन बैंकों के पुनर्पूंजीकरण के लिए किया जाता है।

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ऋण माफ़ी और ऋण माफ़ी के बीच अंतर

यद्यपि सार्वजनिक चर्चा में इन्हें अक्सर एक दूसरे के स्थान पर प्रयोग किया जाता है, लेकिन ऋण माफी और ऋण माफ़ी में बहुत बड़ा अंतर है।

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निष्कर्ष

बैंकों के लिए अपने एनपीए संकट से निपटने और वित्तीय स्थिरता सुनिश्चित करने के लिए ऋण माफ़ी एक महत्वपूर्ण साधन बन गया है। हालांकि वे बेहतर वित्तीय संकेतकों और कर देनदारियों के मामले में प्रमुख अल्पकालिक लाभ प्रदान करते हैं, लेकिन दीर्घकालिक निहितार्थ कई चिंताएँ पैदा करते हैं। कम वसूली दर और संभावित नैतिक जोखिम अधिक मजबूत वसूली तंत्र और सख्त ऋण मानदंडों की आवश्यकता को उजागर करते हैं। इसके अलावा, माफ़ी से बट्टे खाते में डाले गए ऋणों को अलग करना सार्वजनिक समझ और नीति निर्माण के लिए महत्वपूर्ण है।

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यूपीएससी अभ्यास प्रश्न

1. गैर-निष्पादित आस्तियों (एनपीए) की अवधारणा पर चर्चा करें और उन्हें प्रबंधित करने के लिए भारत में बैंकों द्वारा अपनाई गई विभिन्न रणनीतियों की व्याख्या करें। ऋण बट्टे खाते में डालने से रिपोर्ट किए गए एनपीए स्तरों में कमी लाने में किस प्रकार योगदान मिलता है?
2. भारत में बैंकों की वित्तीय सेहत पर ऋण माफ़ी के प्रभाव का विश्लेषण करें। बैंकिंग क्षेत्र और व्यापक अर्थव्यवस्था पर इस प्रथा के संभावित दीर्घकालिक प्रभाव क्या हैं?